国家税改，对普通老百姓有什么影响

从今年1月起，
个税起征点提高到5000元
明年1月起，
新增6个个税专项抵扣项目，
并且调整个税税率结构。

大师兄的粉丝，
每天在群里不厌其烦的问：
我到手的工资，
到底是多了还是少了？
头发都算掉了，还是算不懂?

今天大师兄就来扒一下
税改到底影响到到你什么了
以及我们国家为什么要税改。

说起税改，
我们首先要知道：

▼

税改税改：
到底改了什么，影响到了哪里，为什么要税改？

1.税改，直接关系到到手工资的多少
2.税改，到底改了什么
3.为何税改？

一、我们的税，是如何计算出来的？

全年应税额=【一个纳税年度内综合所得①-免税额6万每年②（5000每月）-专项扣除（三险一金③）-专项附加扣除④】*综合所得税率⑤-速算扣除表

二、本次税改，都改了什么？

本次税改,
涉及到关系到以上公式的所包含的所有要素：

①界定综合所得范围：
工资、薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费全部归属于综合所得范围；
从大于一处企业领取薪金的个人，需要注意本条所产生影响，比如领取稿酬的作家等等。

②基础免税额提升：
基础免税额提升至5000元，月薪5000元以下人群无需缴税；

③五险一金按正常水平缴纳：
对于企业，尤其是按最低水平缴纳五险的企业而言，用工压力有所增加；
对于个人，按照实际工资缴纳五险一金后：退休后领取养老金的水平提升、公积金购房贷款、租房提取额度提升、缴纳个人所得税专项扣除额提升，纳税额降低；
总的来说，按正常水平缴纳五险一金，有利于维护纳税者的权益。

④增加6个专项抵扣额度：
专项抵扣额度，即在工资（综合所得）中，扣除免税额、扣除三险一金、在增加6项基本生活消费免税额，剩下的工资额度，才需要缴税；

大师兄：
独生子女，
家有63岁父母，
一线城市租房，
与紫霞仙子婚后有一小孩在学龄，
没有生大病，
2019年考取在职研究生
*
按照公布的《暂行办法》，
大师兄2019年起，每月个税专项附加扣除额度为
“养老2k+租房1.2k+子女1k+继续教育0.4k=4.6k”
再加上免税额度5千元，
则每月有9600元的额度无需缴税。

假如大师兄扣除“三险一金”（ 养老保险、医疗保险、失业保险和住房公积金）后月收入20k。

9月，大师兄交税3120元；
10月，交税1590元，减税1530元；
2019年1月，交税890元，减税2190元。

⑤调整个人所得税税率：
工资水平越高，所缴纳税率水平越高；
本次税改优化税率结构，拉长3%、10%、20%税率级距，缩小25%税级，保持30%、35%、45%税级不变；

    
年终奖总额高于月工资总额者受影响较大：以年度综合收入平均至12个月后的收入水平，会导致总体缴纳税率水平提升，缴税额度提高。

看三个案例：

1）二师兄，年入25万

60%按月发放，40%作为年终奖发放，个人税负率为10.45%；
二师兄年入25万，全部按月发放，扣除三险一金后税负率为10.35%；
税改后，二师兄全年收入25万，适用税率5.13%，缴税额度下降；

2）大师兄，年入100万

新旧税率无论如何，税率维持在22%-25%中间；

3） 唐小僧，年入150万

旧版税率无论怎么发放，税率在26%-29%中间；而按照新税率，则为30%，税率上升，考虑到缴费基数的庞大，缴费额有较大提高。

由此可见，本次调整过后，低收入者缴税降低，高收入者缴税更高。

小编问了身边的朋友，
大家纷纷表示，
本次税率调整对自己工资的影响，
问题不大。

三、为什么要税改？

经济下行，
还富于民。

美国在上世纪70年代陷入严重滞涨，日本在80年代的经济政策导致日本经济进入“失去的十年”，对我们来说或许值得借鉴

上世纪70年代的美国，经济遭受多重冲击，越战、石油、黄金等等违纪接踵而至，美国沉浮在十年滞涨中难以挣脱。
1981年，里根总统上台时，通胀和失业率高达两位数。里根选择了减税，大幅度减少政府开支，控制货币的供应，大幅度削减个人所得税和企业所得税。
两年的黑暗时期过后，里根的减税方案不仅让美国经济彻底走出了滞涨的泥潭，还为美国经济奠定了坚实的基础，从1983年到90年代末期，美国经济迎来了长达十多年的持续繁荣。

随着80十年美国经济重新恢复增长，轮到了日本经济陷入危机。时任首相委托日本银行总裁前川春雄研究对策，出台《前川报告》成为日本经济战略指导。报告认为日本经济应该成为内需主导性国家，同时需要大力扩展海外投资，刺激经济的主要方式是大幅放松货币。为了应对日元升值，日本央行连续大幅降息，与此同时还扩大住房和基建投资。
最终事实表明，日本的经济拯救计划并没有成功，大幅度降息导致日本楼市和股市出现超级泡沫，日本不得不加息来应对，导致资产泡沫破灭，日本经济在随后的30年里始终徘徊不前。

而我国目前面临的困境和美国70年代有诸多相似，都是经历了多次大规模投资之后，发现政府财政刺激经济的效果越来越弱，而货币政策的宽松又带来了通胀和资产泡沫风险；但另一方面，从应对策略看，一直以来更多的是和80年代的日本政策更为接近，“货币宽松+基建+一带一路”。而最近推出的税收改革，可以说是中国开启减税政策的第一步。

四、本次税改，
还意味着哪些深层次的国民经济转变？

凛冬将至，
合理资产配置，
才能安全过冬。

1.理财方向转变

银行理财产品一直是跑赢通胀的利器，不过央行的新的资产管理规定要求打破刚性兑付，即银行理财将不再承诺保本。此政策一出，“结构性存款”开始成为保守理财者的新选择。
结构性存款明确承诺保本，但是并不保息，年化收益率大概在4%上下。产品的运作原理是在普通存款的基础上嵌入金融衍生工具，将投资者收益与利率、汇率、股票价格、商品价格、信用、指数等标的物挂钩，大部分购买存款，小部分购买金融衍生品，起购点一般5万元以上。
另外，在安全的前提下跑赢通胀，货币基金和储蓄式国债都是不错的选择。去年国内货币基金年化基本上在4%-3.5%左右；储蓄式国债更适合长期投资者，财政部今年8月新发行储蓄式电子国债，3年期票面利率4%，5年期票面利率4.27%，可以提前变现，但要损失一部分利息。

2.养老问题

经济下行，个人要考虑的首要问题是养老问题。

一是我国养老金替代率过低，比如一个人退休前每月收入1万，退休后只有4000元，按照世界标准，养老金替代率70%以上，也就是退休后每月7000元才能维系相对体面的生活。现在日本的退休老人，退休金的80%拿去支付房租，剩余的少量金钱只能拮据使用。考虑到税改之前很多人的养老保险并未足额缴纳，人们领到的钱可能更少。二是，我国老龄化愈发严重，养老金能否足额按时领取，也是一个问题。

从国外的现有成熟经验看来，养老保险通常包括三大支柱：一是我们大多数人在缴纳的社会养老保险；二是企业年金，三是个人商业养老保险。对于个人而言，是时候考虑个人养老保险的配置了。对于个人而言，购买商业养老保险还能适度避税，比如正在上海、福建和苏州试行的“个人税收递延型商业养老保险”。

根据中国银行保监会的测算，假如一个人从30岁开始缴纳个税递延商业养老保险，每月缴纳1000元，产品收益率以3.5%的复利计算，等到60岁退休，总共缴纳保费36万元，账户价值变成了61.8万元，退休后每月可领取2746元。

3.重大疾病风险

除了增加对养老保险的投入，对重疾险的投入也应该有所增加，比如“重疾险”。重疾险的创始人是一位南非的外科医生Marius Barnard，他认为，很多人即使最终能够度过重病的考验活下来，他在财务上看其实已经死了。医学只能挽救一个人的生理生命，却无法挽救一个人的经济生命。某种意义上看，重疾险也可以理解为工作收入损失险，在经济下行周期，收入和就业压力大增，这样的产品一个家庭还是可以考虑配置的。