什么是未决赔款准备金？

1．未决赔款准备金的定义
　　未决赔款准备金也称赔款准备金,是在会计期间预算之前产生保险事故但并未决策赔偿或适应而没付的赔款,因此从当初的保险费用收益中提存的准备金。它是保险公司在会计期间预算时,为该会计期间已产生保险事故适应而没付赔款所提存的一种资产提前准备。<保险法》第95条要求,车险公司理应依照早已明确提出的商业保险赔付或是计付额度,及其早已产生保险事故但并未明确提出的商业保险赔付或是计付额度,获取未决赔款准备金。
　　未决赔款准备金是以本期保险费用收益中提存的,包含已报未决赔款准备金和未报未决赔款准备金。前面一种为保险事故早已产生,受益人早已明确提出的商业保险赔付或是计付额度,但车险公司对赔偿是否或赔偿额并未决策；后面一种为早已产生保险事故但并未明确提出的保险赔付额度。提存未决赔款准备金是为了更好地付款已产生保险事故但并未索赔的提前准备资产。
　　2．针对未结赔案应提存的未决赔款准备金
　　未结赔案就是指受益人已明确提出索赔,但保险公司与索赔人就索赔案子是不是归属于保险条款范畴、商业保险赔款应是是多少等事宜并未达成共识的案子。未决赔款准备金的估计方式 有：
　　(1)逐案估计法。由索赔工作人员逐一估计每起索赔案子的赔款额,随后记到索赔档案资料,到一定時间把这种估计的数据归纳,并开展调整,由此提存准备金。这类方式 非常简单但劳动量大,适用索赔额度明确,或索赔金额尺寸相差太大而无法估计均值赔偿额的财险业务流程,如火灾保险、信用保险等。
　　(2)均值估计法。先依据车险公司的过去损害数据信息测算出均值,随后再依据对未来赔偿额度变化发展趋势的预测分析多方面调整,把这一均值乘于已汇报赔案数量就得到未决赔款额。这一方式 适用索赔案多而索赔额度并不算太大的业务流程,如机动车保险。
　　(3)赔付率法。挑选一定阶段的赔付率来估计某种业务流程的最后赔偿金额,从估计的最后赔偿额中扣减已付款的赔款和索赔花费,即是未决赔款额。这类方式 简单易行,但若假设的赔付率与具体赔付率有很大进出时,则测算的結果不很精确。
　　3．早已产生保险事故但并未明确提出商业保险赔付或是计付额度的未决赔款准备金该类赔款的估汁非常复杂。一般以以往的工作经验数据信息为基本,随后依据多种要素的转变开展调整,如保险理赔企业索赔频次、额度、索赔花费的调整、索赔程序流程的变动等。这类索赔估计必须十分了解和精通业务的管理者精确分辨。
因为赔款准备金包含赔款额和索赔花费两一部分,因而应把两一部分各自提留。在国外,索赔花费准备金约占所有准备金的5％一20％。